settlement: setlmentTakéSettlement platby, Zúčtování platby, Payment settlementPokročilý
Definice
Vypořádání platby je fáze, ve které se peníze za již autorizované a zúčtované transakce skutečně převedou od vydavatele karty přes acquirera na účet obchodníka. Probíhá dávkově, obvykle o jeden až několik pracovních dnů později než samotný nákup, a obchodník dostává částku sníženou o poplatky, refundace a případné zádržné.
Kategorie: Online platbyAktualizováno
Nezaměňujte: V burzovním a bankovním světě znamená settlement také vypořádání obchodu s cennými papíry (dodání papírů proti penězům), zatímco v online platbách jde o převod peněz obchodníkovi.
Než se na to spolehnete: Lhůty výplat (D+1 az D+3) a výše zádržného jsou uvedeny jako obvyklé rozpětí, nikoli jako pravidlo: liší se smlouvu od smlouvy. U zdrojů si nejsem jistý, zda server přijme kořeny eur-lex.europa.eu a cnb.cz bez konkrétní cesty; obsahově odpovídají, ale mohou být zahozeny.
<h2>Kde ve zpracování platby vypořádání stojí</h2>
<p>Karetní platba se rozpadá na tři oddělené kroky, které se snadno slévají dohromady. Autorizace ověří, že karta existuje a že na ní je krytí, a zablokuje částku. Clearing (zúčtování) předá karetní asociaci a vydavateli finální data o transakci, včetně skutečné částky po případném doúčtování spropitného nebo dopravy. Teprve vypořádání převede peníze: vydavatel odešle prostředky asociaci, ta acquirerovi a acquirer je připíše obchodníkovi.</p>
<p>Právě proto zákazník vidí na výpisu blokaci hned, zatímco obchodník má peníze na účtu až za jeden až několik dnů. Blokace není platba, je to rezervace limitu.</p>
<h2>Proč na účet nepřijde stejná částka jako v objednávce</h2>
<p>Vypořádání je téměř vždy dávkové a netto. Poskytovatel sečte všechny transakce za dané období, odečte od nich refundace, zpětné převody z reklamací (<a href="/slovnik/chargeback">chargeback</a>), poplatky za zpracování a případné zádržné (rolling reserve) a na účet pošle jedinou souhrnnou částku, tzv. payout. Jednomu příchozímu bankovnímu příkazu tedy odpovídají stovky objednávek.</p>
<p>To má přímý dopad na účetnictví: párovat výpis proti objednávkám podle částky nelze. Potřebujete settlement report od <a href="/slovnik/platebni-brana">platební brány</a> nebo acquirera, tedy soubor s rozpisem každé položky v dávce a jejího poplatku. Bez něj se rozdíl mezi tržbou a příchozí částkou nedá vysvětlit.</p>
<h2>Co ovlivňuje rychlost výplaty</h2>
<ul>
<li><strong>Uzávěrka dávky.</strong> Transakce po denním cut-off čase spadnou až do následujícího dne.</li>
<li><strong>Pracovní dny a svátky.</strong> Mezibankovní převody o víkendu typicky nejedou.</li>
<li><strong>Rizikový profil obchodníka.</strong> U předplacených služeb, letenek nebo zboží na objednávku bývá výplatní cyklus delší a zádržné vyšší, protože riziko reklamace trvá měsíce.</li>
<li><strong>Měna.</strong> Vypořádání v jiné měně než měně transakce přidává konverzi a její marži.</li>
</ul>
<h2>Jak to řešit v systému obchodníka</h2>
<p>Rozumný e-shop drží dva různé stavy: stav objednávky (zaplaceno, odesláno) a stav peněz (vypořádáno, vyplaceno). Objednávku expedujete po úspěšné autorizaci a zúčtování, ale finanční uzávěrku děláte až podle settlement reportu. Import reportu musí být <a href="/slovnik/idempotence">idempotentní</a>, protože poskytovatelé reporty opravují a posílají znovu.</p>
<p>Praktický minimální model: tabulka výplat (payout) s celkovou částkou a datem, tabulka položek s vazbou na platbu, typem (platba, refundace, poplatek, korekce) a částkou. Součet položek se musí rovnat výplatě, jinak import spadne. Tahle jediná kontrola odhalí většinu chyb v párování dřív než účetní.</p>
<h2>Vypořádání u jiných než karetních metod</h2>
<p>U bankovních převodů a plateb iniciovaných podle PSD2 vypořádání splývá s převodem samotným, protože peníze jdou z účtu na účet přímo, u okamžitých plateb v řádu sekund. U odložených plateb a splátkových služeb naopak poskytovatel obchodníkovi vyplácí celou částku předem a riziko nesplacení nese sám. Pojem settlement se proto u každé metody vztahuje k jinému okamžiku a v porovnávání nákladů to bývá skrytý rozdíl.</p>
Příklady z praxe
Jedna výplata, tři sta objednávek
E-shop prodá za pondělí zboží za 412 000 Kč ve 300 objednávkách. V úterý dorazí na účet jediná platba 398 640 Kč. Rozdíl tvoří poplatky za zpracování, dvě refundace z předchozího dne a jeden chargeback. Účetní částku nespáruje s žádnou objednávkou, dokud nenačte settlement report s rozpisem položek.
Import settlement reportu bez duplicit
Poskytovatel posílá denní CSV s položkami výplaty a občas ho po opravě pošle znovu. Import proto ukládá řádky podle identifikátoru položky od poskytovatele s unikátním indexem, takže opakované načtení stejného souboru nic nezdvojí a jen doplní nové řádky.
CREATE TABLE payout_item ( provider_item_id text PRIMARY KEY, payout_id text NOT NULL, payment_id text, type text NOT NULL, -- charge | refund | fee | chargeback amount_minor bigint NOT NULL, currency char(3) NOT NULL ); INSERT INTO payout_item (provider_item_id, payout_id, payment_id, type, amount_minor, currency) VALUES ($1, $2, $3, $4, $5, $6) ON CONFLICT (provider_item_id) DO NOTHING;
Časté omyly
- MýtusKdyž platba projde, peníze mám na účtu.
- Ve skutečnostiÚspěšná autorizace znamená jen rezervaci částky na kartě zákazníka. Skutečný převod na účet obchodníka proběhne až při vypořádání, typicky za jeden až několik pracovních dnů, a to v jedné souhrnné dávce.
- MýtusRozdíl mezi tržbou a příchozí částkou je chyba brány.
- Ve skutečnostiVypořádání je netto: od hrubé tržby se odečítají poplatky, refundace, chargebacky a případné zádržné. Rozpis najdete v settlement reportu a součet položek musí sedět na částku výplaty.
- MýtusRefundace vrátí peníze zpátky do stejné dávky, takže se nic nemění.
- Ve skutečnostiRefundace se objeví v té dávce, ve které byla zpracována, nikoli v původní. Poplatek za původní transakci se navíc často nevrací, takže refundovaná objednávka obchodníka reálně stojí peníze.
Časté dotazy
- Za jak dlouho po nákupu dorazí peníze obchodníkovi?
- Vypořádání běžně proběhne jeden až tři pracovní dny po zúčtování transakce, u rizikovějších oborů i výrazně později. Konkrétní lhůta je věcí smlouvy s acquirerem nebo platební branou a bývá popsaná jako výplatní cyklus, například D+2. Do lhůty se počítá jen pracovní den, takže páteční nákupy se často vypořádají až v úterý. Delší cyklus si poskytovatel drží tam, kde zákazník dostane plnění se zpožděním, protože po celou tu dobu hrozí reklamace a poskytovatel by pak vymáhal peníze od obchodníka.
- Jak spárovat bankovní výpis s objednávkami v e-shopu?
- Párování probíhá přes settlement report, ne přes částku na výpisu. Poskytovatel k výplatě vydává soubor nebo API endpoint s rozpisem všech položek: jednotlivé platby, refundace, poplatky, chargebacky a korekce. Do systému se importují položky, navážou se na interní ID platby a jejich součet se porovná s částkou, která přišla na účet. Pokud se součet nerovná, import se zastaví a chyba se řeší dřív, než se dostane do účetnictví. Ruční dohledávání podle částky u desítek objednávek denně přestane fungovat prakticky okamžitě.
- Co znamená zádržné (rolling reserve) při vypořádání?
- Zádržné je část tržby, kterou si poskytovatel dočasně ponechá jako krytí budoucích reklamací. Typicky jde o pevné procento z každé dávky, které se uvolní po dohodnuté době, například po půl roce. Obchodník tak dostane menší výplatu, ale zadržená částka mu nezaniká, jen se posune v čase. Poskytovatelé zádržné nasazují u nových obchodníků bez historie, u vysokého podílu chargebacků a u oborů s dlouhou dobou mezi platbou a dodáním, jako jsou zájezdy, letenky nebo předplatné na rok.
- Mění vypořádání okamžik uznání tržby v účetnictví?
- Vypořádání samo o sobě není okamžikem vzniku tržby. Tržba vzniká podle účetních pravidel dodáním zboží nebo služby, zatímco vypořádání je pouze pohyb peněz. V praxi se proto vede přechodný účet peněz na cestě: při zaplacení objednávky se pohledávka přeúčtuje na tento účet a při připsání výplaty se odtud odepíše spolu s poplatky. Zůstatek na přechodném účtu pak odpovídá tomu, co poskytovatel drží a ještě nevyplatil. Konkrétní postup je vhodné potvrdit s účetní.
Zdroje
- Stripe Documentation(otevře se v novém okně)
- Payment Card Industry Data Security Standard(otevře se v novém okně)
- Payment services (PSD2) - Directive (EU) 2015/2366(otevře se v novém okně)
- Platební styk(otevře se v novém okně)
Související pojmy
